Bronbelasting in Duitsland terugvragen of voorkomen: zo doet u dat

Duitse bronbelasting uitgelegd

De Duitse bronbelasting heet Quellensteuer. Dit betekent letterlijk "bronbelasting". De meest voorkomende vorm is de Kapitalertragsteuer, oftewel dividendbelasting. Duitsland heft ook bronbelasting op licentievergoedingen en royalties (Abzugsteuer). Door deze bronbelasting loopt u inkomsten mis.

Afhankelijk van het type vergoeding bedraagt het tarief van de bronbelasting in Duitsland:

Ook al hebben Nederland en Duitsland in een belastingverdrag afspraken gemaakt om dubbele belasting te voorkomen: u heeft niet automatisch recht op korting. Wel kunt de belasting achteraf (tot 4 jaar terug) terugvragen óf vooraf een vrijstelling aanvragen.

Bronbelasting terugvragen in Duitsland: stappenplan

Wilt u Duitse bronbelasting terugvragen? Volg dan deze stappen:

1. Verzamel documenten die aantonen hoeveel belasting in Duitsland is ingehouden. Dit is belangrijk voor uw teruggaveverzoek.
2. Dien het verzoek tot teruggaaf in bij de Duitse fiscus. Dit kan via een officieel formulier (Antrag auf Erstattung der deutschen Steuer).
3. De Duitse fiscus (Bundeszentralamt für Steuern; BZSt) behandelt uw verzoek meestal binnen een aantal maanden. Helaas kan het in ingewikkelde gevallen één tot twee jaar duren. Als de stukken echter vanaf het begin volledig en correct worden ingediend, leidt dit meestal tot minder vragen van de Duitse fiscus, waardoor het proces sneller verloopt.

U kunt het verzoek tot teruggaaf ook door Heisterborg International laten verzorgen. Wij zorgen voor een eerste snelle check om te kijken of u recht heeft op teruggaaf, dienen alle documenten en bewijsstukken in en nemen u het contact met de BZSt volledig uit handen. Dit kan ook al lonen bij eenmalige inkomsten in Duitsland.

Voorkom dubbele belasting: vraag een vrijstelling aan

U kunt ook voorkomen dat bronbelasting wordt ingehouden. Dit doet u door op tijd een Freistellungsbescheinigung aan te vragen. Daarmee hoeft de Duitse betaler niks in te houden. Dit werkt sneller en voorkomt gedoe achteraf.

Veelgemaakte fouten – en hoe wij ze voorkomen

Ondanks goede bedoelingen gaan er in de praktijk regelmatig dingen mis. Hieronder enkele van de meest voorkomende fouten die leiden tot hoge kosten of lange vertragingen:

1. Te laat aanvragen

Het komt regelmatig voor dat het teruggaafverzoek te laat wordt ingediend, waardoor het recht op teruggaaf is vervallen. Een gemiste kans die eenvoudig voorkomen had kunnen worden met een tijdige en goed voorbereide aanvraag.

2. Eerst uitkeren, dan pas nadenken

Veel bedrijven besluiten om een winstuitkering te doen zonder vooraf een vrijstellingsverklaring aan te vragen. Het gevolg: de uitkering moet worden uitgesteld, soms met maanden of zelfs jaren, tot de verklaring binnen is of het kan slechts netto worden uitgekeerd.

3. Onderschatting van de procedure

Het BZSt stelt regelmatig aanvullende vragen, vaak in meerdere rondes. Cliënten die zelfstandig een aanvraag indienen, raken daardoor gefrustreerd en geven het proces soms op.

4. Onvolledige of slecht voorbereide aanvragen

Wanneer een aanvraag niet volledig of onvoldoende onderbouwd is, volgen lange wachttijden en herhaalde correspondentie. Dit vertraagt de procedure aanzienlijk en verhoogt het risico op afwijzing.

Wij hebben jarenlange ervaring met lastige aanvragen bij het BZSt. Daardoor weten wij precies wat werkt. Zo helpen wij onder andere:

• Nederlandse holdings en STAK-structuren.
• Natuurlijke personen als aandeelhouder.
• Beursgenoteerde bedrijven.
• Actieve en passieve vennootschappen.
• Ondernemers die belastingvrij dividend willen ontvangen.

Wij:

• Onderbouwen uw activiteit zodat u niet vastloopt op de anti-misbruikregels.
• Weten hoe we met een STAK of holdingstructuur moeten omgaan.
• Adviseren over de beste structuurkeuze voor toekomstige dividenden.
• Houden het proces simpel, ook als u met meerdere aandeelhouders bent.

Hoe werkt het?

1. Gratis eerste check: binnen twee werkdagen weet u wat mogelijk is.
2. Volledige begeleiding: wij doen de aanvraag en regelen alles met het BZSt.
3. Kosten in overleg: wij bespreken deze graag nadat wij uw situatie hebben geanalyseerd. Zo houden we het vanaf het begin transparant.